Wanneer een rechtspersoon betrokken raakt bij financieel-economische fraude, dan kan het Openbaar Ministerie een (hoge) transactie aanbieden, om zo vervolging te voorkomen. De daaraan verbonden natuurlijke personen worden soms wel en soms niet vervolgd. En als ze worden vervolgd, dan volgt soms wel en soms geen veroordeling. Het treffen van hoge transacties met grote ondernemingen kan tot ophef in de samenleving leiden, zeker indien de verantwoordelijke natuurlijke personen daarbij vrijuit gaan.

Wanneer gaat het OM precies over tot vervolging? Heeft dat te maken met het type delict? Met plegen, medeplegen of feitelijk leidinggeven?

In dit boek onderzoekt Casper van der Meulen welke overwegingen een rol spelen bij het al dan niet vervolgen van de natuurlijke persoon inzake financieel-economische fraude waarvoor de verbonden rechtspersoon een hoge transactie is overeengekomen met het Openbaar Ministerie. De auteur beschrijft wat (hoge) transacties zijn, wat de vereisten zijn om een (hoge) transactie overeen te komen en het beleid dat het OM hanteert bij het vervolgen van natuurlijke personen voor financieel-economische fraude, wanneer met de rechtspersoon al een transactie is overeengekomen.

Daarnaast geeft de auteur een overzicht van de hoge transacties inzake financieel-economische fraude sinds de invoering van de Aanwijzing hoge transacties en bijzondere transacties in 2008, in welke gevallen naast die transacties ook natuurlijke personen zijn vervolgd die zijn verbonden aan deze rechtspersonen en in welke gevallen dat heeft geleid tot een veroordeling door de rechter.

Tot slot analyseert de auteur of een lijn valt te ontdekken in de overwegingen van het OM.

Casper van der Meulen is vanaf 1 november 2019 werkzaam als advocaat bij NautaDutilh op de afdeling Fraud, White Collar Crime & Investigations.